洗钱法对财产出售的影响

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在购买任何财产时，无论是通过公共契约还是私人文书，双方都必须声明所出售财产的价值。该值将出现在标题和注册号上。该值用作缴纳 ITBI 和所得税的计算基础。在一些州，当事人声明的这一价值也被用作收取与起草公共契约相关的公证费和其他费用的计算基础。然而，众所周知，不幸的是，在公共契约中申报低于实际价值的价值是房地产市场上常见且经常使用的程序，即销售价值与该房屋的估价存在相关差异。资产，没有经济或法律原因，证明这种差异是合理的。因此，计费不足的现象仍然存在。 然而，这种做法除了犯罪之外，还渗透着许多风险，包括财产风险，而缔约方并不总是了解这些风险，或者即使知道，也没有适当考虑这些风险。因此，我们警告您，在契约中转让低于财产价值的经济和法律风险，原因如下： 1）首先，这种行为是犯罪行为，并在法律第 2 条 I 中得到了典型的体现。第 条（规定了危害税收制度的犯罪行为）和《刑法典》第 299 条（失实陈述。

现在，随着第 12,683/12 号法律的出台，该法律修订了第号法律（涉及洗钱犯罪），这种做法可以定性为洗钱犯罪，因为新规则导致上游犯罪有所增加，包括逃税; 2) 还有财产和民事后果，例如，在驱逐的情况下（根据法院判决，购买者因购买前的 卢森堡 WhatsApp 号码列表 缺陷而失去资产），购买者有权进行报复要求卖方全额退还已支付的价款，在这种情况下，退还的价款将是契约中注明的价款，而不是买方实际支付的价款； 3) 恶意卖方也可以以损害有缺陷为由，要求撤销先前进行的买卖，因为该财产的市场价值高于买方支付的价格。因此，根据《民法典》第157条的规定，您可以请求取消买卖或“补充”房产价款； 4) 最后，如果房产是出租的，承租人在证明自己的优先权没有得到保留（因为房产的出售价格低于出价）后，可以为自己索要房产，并将价格存入契，这将使买方的收购无效。 因此，低发票业务的参与者所面临的法律和财产风险是严重的。而且，不幸的是，为双方（买方和卖方）提供建议的专业人士并不总是对此类风险发出适当的警告。



同样，必须强调的是，无论谁从逃税中受益，无论是卖方还是买方，任何干预或促成其行为的承包商，包括房地产经纪人和房地产机构的法律代表，都可能被追究责任。负责（第 号法律第 11 条 — 定义了危害税收制度的犯罪行为）。 最后，我们不能不提及联邦房地产经纪人委员会 (Cofeci) 在编辑第 1,168/2010 号决议时提出的重要举措，该决议开始将明显不足的交易以及其他可疑活动纳入洗钱活动。开具财产价值发票，并规定开展房地产促销活动或财产买卖的法人实体有义务向金融活动控制委员会（Coaf）通报等值房地产交易或超过 十万雷亚尔）。目前，随着第 12,683/12 号法律第条的出现。第 9项。 可见，房地产经纪人的专业监管和检查机构，以及目前配备了复杂的财税数据交叉系统的税务机关，并没有忽视这些问题，尽管社会面临逃税行为这是正常的事情，没有税收优惠，例如更正所得税申报表（个人或法人实体）中记录的财产价值，事实是：低发票业务的做法会受到刑事和民事后果的影响，而不是更值得一提的是，如上所述，该房产的买方会遭受严重的财产损失。因此，出于道德、经济和法律原因，我们强烈建议在出售财产时，财产的实际价值必须包含在收购所有权私人文书或公共契约中。